金融監督管理委員會 裁處書
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年7月22日
發文字號：金管保壽字第11504925362號
受處分人：新光人壽保險股份有限公司
營利事業統一編號：略
地址：略
代表人或管理人姓名：魏○○
地址：略
主旨：本會對貴公司辦理一般業務檢查報告(編號：112I040)所列檢查意見四(二)缺失事項，核有違反保險法相關規定，依保險法第171條之1第4項規定，核處新臺幣(下同)60萬元罰鍰。
事實：貴公司辦理區隔資產帳戶管理，未落實短期資金管理，致新臺幣利率變動型區隔資產帳戶持續出現現金部位不足，未依內部規範進行移出與移入交易，逕向一般帳戶拆借現金，未落實執行所定內部規範。
理由及法令依據：
一、依據保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第1款規定略以，保險業應分別業務性質及規模，依內部牽制原理訂定至少應包括下列控制作業之處理程序，且應適時檢討修訂：一、保險商品開發及管理作業包括保險商品之風險評估、費率適足性之評估、準備金充分性之評估及商品管理作業。
二、上述事實，貴公司辦理利率變動型保險商品區隔資產帳戶管理作業，未依內部規範落實短期資金管控及風險控管機制，致新臺幣利率變動型區隔資產帳戶長期發生現金部位不足；且於現金不足情形下，未依內部規範辦理資產移出與移入交易，而係以長期逕向一般帳戶借款支應資金缺口，顯見案關商品之區隔帳戶管理內部控制制度未確實落實執行，違規事實明確，核與保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第1款規定不符，依保險法第171條之1第4項規定，核處60萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會保險局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：新光人壽保險股份有限公司(代表人魏○○先生)
副本：本會檢查局、保險局
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年7月22日
發文字號：金管保壽字第11504925362號
受處分人：新光人壽保險股份有限公司
營利事業統一編號：略
地址：略
代表人或管理人姓名：魏○○
地址：略
主旨：本會對貴公司辦理一般業務檢查報告(編號：112I040)所列檢查意見四(二)缺失事項，核有違反保險法相關規定，依保險法第171條之1第4項規定，核處新臺幣(下同)60萬元罰鍰。
事實：貴公司辦理區隔資產帳戶管理，未落實短期資金管理，致新臺幣利率變動型區隔資產帳戶持續出現現金部位不足，未依內部規範進行移出與移入交易，逕向一般帳戶拆借現金，未落實執行所定內部規範。
理由及法令依據：
一、依據保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第1款規定略以，保險業應分別業務性質及規模，依內部牽制原理訂定至少應包括下列控制作業之處理程序，且應適時檢討修訂：一、保險商品開發及管理作業包括保險商品之風險評估、費率適足性之評估、準備金充分性之評估及商品管理作業。
二、上述事實，貴公司辦理利率變動型保險商品區隔資產帳戶管理作業，未依內部規範落實短期資金管控及風險控管機制，致新臺幣利率變動型區隔資產帳戶長期發生現金部位不足；且於現金不足情形下，未依內部規範辦理資產移出與移入交易，而係以長期逕向一般帳戶借款支應資金缺口，顯見案關商品之區隔帳戶管理內部控制制度未確實落實執行，違規事實明確，核與保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第1款規定不符，依保險法第171條之1第4項規定，核處60萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會保險局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：新光人壽保險股份有限公司(代表人魏○○先生)
副本：本會檢查局、保險局
